学生納付特例とは？大学生の国民年金を払う場合と猶予する場合の違い

20歳の誕生日から2週間ほどたった日に、日本年金機構（以下、年金機構）から封筒が届いた。開けると、納付書と並んで、学生納付特例の申請書も入っている。

国民年金には、20歳になった月から加入します。保険料は月17,920円（令和8年度）です。ただし学生は、本人の所得が基準以下なら、申請すると在学中の納付を猶予してもらえます。猶予した期間は、あとで追納しないと将来の年金額に入りません。

払うのか、猶予するのか。どちらが正解という話ではないので、違いを表に並べて、家庭で決める材料にします。

20歳の月から加入し、保険料は月17,920円

イラスト：編集部が画像生成AIで作成したイメージ

日本国内に住む20歳以上60歳未満の人は、国民年金に加入します。年金機構の案内では、20歳になってからおおむね2週間以内に、基礎年金番号通知書、国民年金加入のお知らせ、納付書、学生納付特例の申請書、返信用封筒が届きます。保険料は、20歳の誕生日の前日が含まれる月の分からです。2週間ほどたっても届かなければ、市区町村の窓口か年金事務所で、加入の手続きが要ります。

保険料は、令和8年度が月17,920円、令和9年度が月18,290円です。令和8年度の1年分は、17,920円×12か月で215,040円になります。口座振替で1年分をまとめて前払いすると210,530円で、毎月払いより4,510円安くなります。

では、猶予を選ぶ人はどれくらいいるのでしょうか。厚生労働省の統計では、令和7年度末の学生納付特例者は160万人で、第1号被保険者1,336万人の約12%でした（160万÷1,336万、編集部の計算）。およそ8人に1人です。

猶予の条件は、本人の所得と学校の種類

学生納付特例の条件と申請の方法を、年金機構の案内から表にしました。

項目	内容
対象の学校	大学、大学院、短期大学、高校、高専、専修学校など。夜間や通信の課程も含む
所得の基準	本人の前年所得が、128万円＋扶養親族等の数×38万円＋社会保険料控除等以下。家族の所得は問わない
申請の単位	4月から翌年3月までの1年度分。申請書1枚で1年度分なので、毎年申請する
さかのぼれる期間	申請時点から2年1か月前まで
申請先	マイナポータルの電子申請、市区町村の国民年金の窓口、年金事務所。郵送も可。学校が代行する場合もある
添付する書類	学生証の写しか在学証明書（原本）、基礎年金番号かマイナンバーが分かる書類

少し違うのが、申請先の「学校」です。大学が学生に代わって申請を受け付けられるのは、年金機構から学生納付特例事務法人の指定を受けた学校だけです。対象校一覧（令和8年10月1日現在）の「指定状況」の欄を、大学カタログの大学と名前で突き合わせると、一覧に載る806校のうち、全キャンパスに○がついたのは140校（17.4%）でした。国立は83校のうち14校、公立は93校のうち22校、私立は630校のうち104校です（編集部の集計）。ほかに、キャンパスで分かれる私立が4校ありました。窓口が大学にあるかどうかは、大学の一覧から志望校を開く前に、この欄で分かります。

所得の基準は、本人だけで見ます。親の所得は関係ありません。扶養親族のいない学生がアルバイトの給与だけで暮らすなら、基準を給与収入に直すと、令和8年度分（2026年4月から）は約194万円、令和9年度分（2027年4月から）は約202万円です。審査は前の年の所得で決まるので、令和9年度分は2026年中の所得を見ます。計算は、128万円に国税庁の給与所得控除の式を当てはめたものです（編集部の計算）。社会保険料控除などがあれば、基準はその分だけ上がります。年収の線は、バイト年収の壁と扶養の記事にまとめました。

なお、学生は、学生でない人向けの免除や納付猶予を使えません。所得が基準を超えれば、保険料を納めることになります。

払う、猶予、未納で変わること

3つの扱いを、年金機構と厚生労働省の資料から並べます。

	払う	猶予（学生納付特例）	未納のまま
保険料	月17,920円（令和8年度）	承認された期間は納めない	納めない。納付義務は残る
年金を受け取る資格の10年	入る	入る	納付済にも免除にも当たらず、入らない
老齢基礎年金の額	増える	追納するまで増えない	増えない
障害基礎年金・遺族基礎年金	要件の期間に入る	納付済と同じく、要件の期間に入る	要件を満たせず、受け取れない場合がある
あとから納める	なし	10年以内なら追納できる	納付期限から2年以内なら納められる

意外なのは、猶予が「払ったことにはならない」点です。年金を受け取る資格の10年には入りますが、年金額の計算には入りません。満額の老齢基礎年金には、40年分の保険料納付済期間が必要です。

一方、万一のときの保障は、猶予でも払った場合と同じです。障害基礎年金と遺族基礎年金は、事故があった月の前々月までの被保険者期間のうち、納付済と免除の期間が3分の2以上あるか、前々月までの1年間に未納がなければ支給されます。年金機構によると、学生納付特例の期間は、この要件で納付済と同じ扱いです。講義中やサークル活動中のケガも対象になります。

未納だと、そうはいきません。年金機構は、納付期限までに納めないと、障害基礎年金や遺族基礎年金を受け取れない場合があると案内しています。申請が遅れた場合も同じで、申請日より前に起きた事故や病気による障害では、受け取れないことがあります。

では、払うか猶予か。年金機構は、「経済的に余裕がある場合は、保険料を納付するほうがお得です」と案内しています。後払いの追納は、保険料が高くなることはあっても、安くなることはないからです。ただ、猶予は、収入の少ない学生の期間を、あとに回せる仕組みでもあります。

図：払う、猶予、未納の違いと、申請から追納までの流れ（作成：大学カタログ編集部、出典：日本年金機構、厚生労働省、2026年10月28日確認）

追納は10年以内で、3年度目から加算がつく

猶予した保険料は、承認を受けた期間から10年以内なら追納できます。年金機構によると、1年分を追納すると、学生納付特例の期間なら老後の年金が年に約2万円増えます。

追納額は、承認を受けた翌年度から数えて3年度目以降だと、当時の保険料に加算額が上乗せされます。令和8年度中に追納する月額は、令和7年度の月分が17,510円、令和6年度の月分が16,980円で、どちらも加算はありません。令和5年度の月分は16,770円で、加算が入っています。

令和8年度に猶予を受けた分なら、令和10年度中は月17,920円のままです。1年分は215,040円で、令和11年度から加算がつきます。令和8年度と令和9年度の2年分を同じ時期に追納すると、17,920円×12＋18,290円×12＝434,520円です（編集部の計算）。

1年分の215,040円で年金が年に約2万円増えるので、増えた分で元が取れるのは、受け取り始めて10年余りあとになります（215,040円÷2万円）。

手続きは、追納申込書を年金事務所へ出します。街角の年金相談センターでは受け付けていません。年金機構から届く納付書で納め、口座振替とクレジットカードは使えません。古い期間から納めるのが原則です。

保護者が払うと、親の所得控除になる

親が子の保険料を払う家庭も多いでしょう。国税庁によると、生計を一にする子の国民年金保険料を払うと、その年に払った全額が親の社会保険料控除の対象になります。過去3年分をまとめて払っても、払った年の控除に入ります。子が引っ越して生計が別になったあとは、生計を一にしていた期間に払った分だけです。

年末調整か確定申告で、払った額を示す控除証明書を出します。追納した保険料も、年金機構は社会保険料控除の対象としています。減る税金の額は、親の税率で変わります。

封筒の中の2枚のうち、どちらを出すかは、家庭の事情で決まります。ただ、納めも申請もせずに置くと、障害基礎年金などを受け取れない場合があります。令和9年度分を申請するなら、2026年中の所得が基準に収まるか、年末までに数えておくと安心です。